- 9 lutego 2024 r.
- godz 9:00 – 13:30
- ON-LINE
Zapraszamy na szkolenie:
- Pracowników finansowo – księgowych wspólnot mieszkaniowych,
- członków zarządów wspólnot mieszkaniowych,
- osoby związane zawodowo i zainteresowane tematyką.
Program szczegółowy wykładu ON-LINE
1.Wspólnota mieszkaniowa podatnikiem – prawa i obowiązki podatnika, odpowiedzialność zarządu wspólnoty, zmiany przepisów
1.1. Zmiany w Ordynacji podatkowej i Kodeksu karnego skarbowego
1.2.Omówienie zmian przepisów podatkowych, które wejdą w życie od 1 lipca 2024 r.
1.3.Odpowiedzialność zarządu
2.Koszty i przychody w ewidencji i w sprawozdaniu finansowym wspólnoty
2.1.Koszty zarządu nieruchomością wspólną i przychody je pokrywające.
2.2.Koszty zakupu mediów i przychody z opłat za media
2.3.Koszty wytworzenia energii i przychody z opłat je pokrywające
2.4.Koszt opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi i przychody ze zwrotu kosztów z tego tytułu
2.5.Przychody z dz. zarobkowej wspólnoty, ze sprzedaży towarów i usług
2.6.Koszty finansowe i przychody finansowe
2.7.Metodyka rozliczania kosztów
3.Zamknięcie roku 2023 oraz standardy przygotowania sprawozdania finansowego
3.1.Struktura sprawozdania finansowego wspólnoty, rachunek wyników, bilans
3.2.Obowiązek członków zarządu wspólnoty – przyjęcie sprawozdania finansowego
3.3.Obowiązek zarządu wspólnoty – procedowanie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz zatwierdzenia wyniku finansowego oraz przeznaczenia nadwyżki bilansowej na przyszły GZM
3.4.Specyfika rozliczenia rocznego z właścicielami lokali
4.Zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych w trakcie roku podatkowego
4.1.Sposoby ustalania zaliczek na podatek dochodowy
4.2.Zaliczki miesięczne, zaliczki kwartalne
4.3.Czy zaniżenie zaliczki na podatek jest zaległością podatkową i kto za to odpowiada?
4.4. Czy wspólnota jako podatnik odpowiada za zaległości podatkowe całym swoim majątkiem?
5.Przychody podatkowe oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty
5.1. Przychody podatkowe, podejście kasowe z dz. statutowej, oraz podejście memoriałowe ze sprzedaży towarów i usług
5.2. Data powstania przychodu podatkowego
5.3. Negatywny katalog przychodów podatkowych
5.4. Korekta przychodów podatkowych ze sprzedaży w trakcie roku i po roku i jej skutki
5.5. Data powstania przychodu podatkowego
5.6.Negatywny katalog przychodów podatkowych
6.Koszty uzyskania przychodów oraz ich ustalanie w warunkach wspólnoty
6.1. Warunki zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów; koszty bezpośrednio związane z przychodami i koszty pośrednio związane z przychodami
6.2. Rodzaje kosztów podatkowych oraz zasady ich kwalifikacji
6.3. Korekta KUP w trakcie roku i po roku
6.4.Przedawnienie wierzytelności podatnika, wydatki rozliczane w czasie
6.5.Negatywny katalog KUP; czego nie można zaliczyć do KUP?
7.Dochód podatkowy a strata podatkowa
7.1. Istota dochodu podatkowego lub straty podatkowej
7.2.Metodyka ustalania dochodu podatkowego z różnych źródeł
7.3.Opodatkowanie dochodów z działalności zarobkowej wspólnoty
7.4.Stawka podatkowa w warunkach wspólnot i podatek należny
7.5.Rozliczanie dochodu podatkowego i straty podatkowej
8.Zwolnienie przedmiotowe od podatku dochodowego od osób prawnych
8.1.Warunki zwolnienia z art. 17 ust. 1 u.p.d.o.p., prawo, orzecznictwo
8.2.Pułapki dot. art. 16 ust. 1 pkt 58 u.p.d.o.p.
8.3.Obowiązek korekty podatkowej – art. 25 ust. 4 u.p.d.o.p.
9.Czy strata na źródle GZM zmniejsza podstawę opodatkowania?
10.Zeznanie podatkowe CIT – 8 oraz rozrachunki z organem
10.1.Podstawa rozrachunków z organem i obowiązki podatnika
10.2.Rozrachunki publicznoprawne, aspekty księgowe rozrachunków.
Cena szkolenia:
320 zł. – brutto
dla członków Śląskiego Stowarzyszenia Rynku Nieruchomości – 210 zł. brutto
Wpłatę należy dokonać na konto ŚSRN nr 82109020080000000152564098 / z dopiskiem – Przychody i koszty/.
Opłata obejmuje uczestnictwo w szkoleniu, materiały dydaktyczne w formie elektronicznej oraz wydanie stosownego zaświadczenia po zakończeniu zajęć.
Miejsce szkolenia: ON-LINE na platformie ZOOM
Wysyłam...